매년 겨울의 매서운 바람 따라 한해를 마무리 하는 시점에서 가장 관심이 많은 것 중 하나가 바로 소득공제이다. 해년 마다 늘 해왔던 소득공제가 올 해 부터는 달라지는 부분들이 있기 때문에 미리 알아둘 것이 있는데 그것은 바로 우리나라가 지난 10년여 동안 우리나라는 소득세법의 종합소득세 과표 구간이 변경된 적이 없었지만 올해부터 10년여 만에 조정된 소득세법의 종합소득세 과표 구간에 맞춰 근로소득 간이세액표의 가구별 원천징수액표가 바뀌는 사실이다. 여기에서 근로소득 간이세액표란 원천징수 의무자(고용주)가 근로자에게 매달 급여를 지급할 때 원천징수하는 세액을 급여 수준과 가구원 수별로 정해놓은 표를 말하는데, 그렇다면 올해 종합소득세 과표구간은 어떻게 변경되는지 살펴보고, 어떤 차이를 가져오는지 살펴보자.

◇  변경된 종합소득세 과표구간 개정 내용 

 - 지난해까지 소득세 과표구간은 ‘1000만원 이하(세율 8%),1000만~4000만원(17%), 4000만~8000만원(26%), 8000만원 초과(35%)’로 구분돼 있었으나 올해부터는 이 구간을 각각 늘려 ‘1200만원 이하(8%),1200만~4600만원(17%),4600만~8800만원(26%),8800만원 초과(35%)’로 바뀌었기 때문에 바뀐 소득세 과표구간을 알아둘 필요가 있다. 바뀐 소득세 과표구간에 대해 좀더 자세히 살펴보면 3~4인 가구의 경우 연봉 3000만원을 받는 사람은 연간 원천징수 세액이 4560원 줄어들고 4000만원은 19만2360원,5000만원은 28만2360원,6000만원은 36만8040원 감액된다. 7000만원인 경우는 3인 가구 근로자는 82만2480원이,4인 가구 근로자는 68만7480원 줄어들게 된다. 특히, 독신자와 2인가구는 연봉 3000만원대일때 감소폭이 더욱 크게 나타나는데 연봉 3000만원 독신자는 종전보다 20.4%(18만8400원) 세금을 덜 내게 되며 연봉 3000만원 2인 가구는 13만7280원(-18.2%)의 세금이 줄어들게 되었다.

이 표는 매월 100 만원 납입을 가정하여 계산한 표로써 수익률 10%의 시뮬레이션이다. 이 표에 의하면 적립식 펀드와 변액유니버셜 보험의 수수료에 의한 손익 분기점은 9년에서 10년으로 넘어갈 때이다. 9년에서 10년으로 넘어가는 시점이 되어서는 펀드보다는 변액유니버셜보험이 수수료 측면에서 유리해지지만, 만약 2~3년 단기적 목적자금으로 가입한다면 수수료가 많게는 10배 적게는 5배 이상 차이가 나기 때문에 언제 어떤 목적으로 쓸 돈인지 가입 전에 꼼꼼히 살펴보고 가입하는 것이 유리하다.

약 중에는 한약과 양약이 있다. 시간을 짧게 효과를 받고자 한다면 양약을 처방받는 것이 좋다. 하지만 시간을 길게 가져 간다면 한약을 먹는 것이 좋지 않을까? 양약과 한약 둘 중에 어떤 것이 약 효과가 더 있고, 덜 있다고 말하기는 어려울 것이다. 단지 시간의 분배를 두고 양약과 한약을 먹는 것 처럼 펀드와 변액유니버셜보험 중 어떤 금융 상품을 가입할까?라는 문제는 어떤 금융 상품이 더 좋다라고 말하기 보다는 거치식으로 자금을 운용할 경우 5년 이하는 거치식 펀드로 5년 이상은 변액유니버셜보험으로, 적립식으로 자금을 운용할 경우 10년 이하는 적립식 펀드로, 10년 이상일 경우 변액유니버셜보험을 가입하는 것이 좋다라고 하겠다.

☞ 보다 자세한 상담을 받고 싶거나 문의사항이 있을 때에는 아래 이메일이나 전화로 연락주시면 친절하게 상담해드립니다.

한국재무설계 부설 연구소 김기갑 FP
fpwith@hanmail.net
016-862-3114

(※ 외부필자의 원고는 싱글N의 편집방향과 일치하지 않을 수 있습니다.)